證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人高莉1日在例行新聞發(fā)布會(huì)上通報(bào)了2017年上半年IPO企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查及問(wèn)題處理情況。此次現(xiàn)場(chǎng)檢查，共涉及35家企業(yè)。

　　證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人高莉(攝影記者 車亮)

　　通過(guò)檢查，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)存在未嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)政策、部分業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制、招股說(shuō)明書(shū)部分信息披露口徑前后不一致、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露不完整、內(nèi)部控制執(zhí)行不到位、現(xiàn)金使用不規(guī)范、會(huì)計(jì)憑證編制不規(guī)范、在建工程轉(zhuǎn)固不及時(shí)等問(wèn)題。

　　13家撤回2家被移送稽查

　　高莉強(qiáng)調(diào)，此次現(xiàn)場(chǎng)檢查，是證監(jiān)會(huì)在新股發(fā)行常態(tài)化的同時(shí)，嚴(yán)控審核質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措，也是全系統(tǒng)參與IPO企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的重要成果。此次檢查，向稽查局移送了2家企業(yè)涉嫌違法違規(guī)線索，對(duì)部分企業(yè)和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行了專項(xiàng)處理。

　　檢查中發(fā)現(xiàn)：

　　廣東科茂林產(chǎn)業(yè)化工股份有限公司涉嫌存在賬外支付費(fèi)用、虛構(gòu)利潤(rùn)，實(shí)際控制人近親屬涉嫌虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)消除同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等問(wèn)題;

　　北京翰林航宇科技發(fā)展股份公司涉嫌存在將公司資金大額提現(xiàn)存入實(shí)際控制人個(gè)人銀行賬戶，通過(guò)供應(yīng)商虛開(kāi)發(fā)票后返還款項(xiàng)、個(gè)人賬戶收取公司貨款等方式將公司資金轉(zhuǎn)移至實(shí)際控制人個(gè)人賬戶，賬外支付費(fèi)用等問(wèn)題。

　　高莉表示，鑒于上述問(wèn)題涉嫌違法違規(guī)，已將相關(guān)線索移送證監(jiān)會(huì)稽查部門處理。

　　檢查中發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)存在原材料投入產(chǎn)出存在明顯異常、銀行存款日記賬記載的交易對(duì)手方與資金流水顯示的對(duì)手方不一致、部分費(fèi)用確認(rèn)金額與后附發(fā)票不符、開(kāi)具無(wú)實(shí)際銷售活動(dòng)的發(fā)票等問(wèn)題，在成本核算、內(nèi)部控制、信息披露等方面涉嫌違反發(fā)行條件，證監(jiān)會(huì)將視問(wèn)題性質(zhì)和重要性采取相應(yīng)監(jiān)管措施;部分中介機(jī)構(gòu)存在招股說(shuō)明書(shū)信息披露核查不充分、重要事項(xiàng)盡調(diào)不到位、工作底稿不完善等問(wèn)題，證監(jiān)會(huì)也將按程序采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

　　通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查，持續(xù)向市場(chǎng)傳導(dǎo)監(jiān)管壓力，其間有13家企業(yè)提交撤回申請(qǐng)�，F(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)凈化審核環(huán)境、支持真正符合條件的優(yōu)質(zhì)企業(yè)發(fā)行上市起到了良好作用。

　　高莉表示：2017年下半年，證監(jiān)會(huì)將繼續(xù)開(kāi)展IPO企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，督促發(fā)行人提高信息披露質(zhì)量，督促中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)，嚴(yán)把資本市場(chǎng)入門關(guān)，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康有序發(fā)展，更好服務(wù)于國(guó)家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，防范資本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定。

　　Tips——去年首次IPO現(xiàn)場(chǎng)核查發(fā)現(xiàn)6大問(wèn)題

　　根據(jù)證監(jiān)會(huì)今年1月20日通報(bào)，證監(jiān)會(huì)在2016年四季度開(kāi)展了首次IPO企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。首次現(xiàn)場(chǎng)檢查共涉及12家企業(yè)。通過(guò)檢查，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)存在披露情況與實(shí)際情況存在差異，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露不完整、部分中介機(jī)構(gòu)或簽字人員存在的對(duì)招股說(shuō)明書(shū)披露信息核查不充分、重要事項(xiàng)核查不到位、工作底稿不完善等執(zhí)業(yè)質(zhì)量等6大問(wèn)題問(wèn)題。其中，2家企業(yè)涉嫌違法違規(guī)移交稽查。

　　三大領(lǐng)域和環(huán)節(jié)內(nèi)幕交易風(fēng)險(xiǎn)高

　　今日的發(fā)布會(huì)上，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人高莉還介紹說(shuō)，日前證監(jiān)會(huì)啟動(dòng)調(diào)查2017年專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)第三批共18起案件，專門打擊證券市場(chǎng)內(nèi)幕交易行為。案件部署以來(lái)，稽查部門集中力量，迅速行動(dòng)，全力推進(jìn)案件查辦工作，目前取得重大進(jìn)展。其中15起案件已經(jīng)完成現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，陸續(xù)進(jìn)入行政處罰審理程序;涉嫌犯罪的，將依法移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

　　從這批案件調(diào)查情況看，當(dāng)前內(nèi)幕交易形勢(shì)依然嚴(yán)峻，主要表現(xiàn)在：

　　一是違法交易金額巨大。涉案金額往往超過(guò)千萬(wàn)元，有的甚至數(shù)億元，且一半以上案件獲利，嚴(yán)重?fù)p害投資者利益。在巨大利益誘惑下，違法人員心存僥幸、鋌而走險(xiǎn)，不少案件達(dá)到刑事追訴標(biāo)準(zhǔn)。

　　二是親友之間傳遞內(nèi)幕信息比較普遍。內(nèi)幕信息法定知情人直接交易減少，向親友泄露內(nèi)幕信息、建議他人買賣的情況逐漸增多，近四成案件涉及內(nèi)幕信息多級(jí)多向傳遞。

　　三是涉案人員人數(shù)眾多。其中，既有同一單位多人分別實(shí)施內(nèi)幕交易的，例如上市公司、中介機(jī)構(gòu)、重組對(duì)手方的相關(guān)人員等;也有同一內(nèi)幕信息知情人先后向多人泄露內(nèi)幕信息。四是重復(fù)、屢次違法違規(guī)多有發(fā)生。有的主體因操縱市場(chǎng)違法被我會(huì)依法查處后，又因內(nèi)幕交易再次被調(diào)查;有的上市公司在籌劃重大事項(xiàng)時(shí)反復(fù)出現(xiàn)內(nèi)幕信息泄露行為。

　　這批案件顯示，內(nèi)幕交易高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)包括：

　　一是并購(gòu)重組領(lǐng)域。有的并購(gòu)重組雙方的法定內(nèi)幕信息知情人，分別利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易，嚴(yán)重妨礙并購(gòu)重組市場(chǎng)秩序;有的市場(chǎng)中間人一邊向上市公司推薦重組項(xiàng)目，一邊暗中利用他人賬戶實(shí)施內(nèi)幕交易，嚴(yán)重?fù)p害市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ);有的金融機(jī)構(gòu)工作人員，利用職務(wù)便利獲取上市公司并購(gòu)重組內(nèi)幕信息后，直接使用實(shí)名賬戶交易相關(guān)股票。

　　二是“高送轉(zhuǎn)”環(huán)節(jié)。有的上市公司實(shí)際控制人利用“高送轉(zhuǎn)”信息實(shí)施內(nèi)幕交易;有的上市公司控股股東利用“高送轉(zhuǎn)”及其他多項(xiàng)內(nèi)幕信息實(shí)施內(nèi)幕交易;有的上市公司董事長(zhǎng)在知悉其他上市公司“高送轉(zhuǎn)”內(nèi)幕信息后，指使下屬公司員工實(shí)施內(nèi)幕交易。

　　三是“股權(quán)結(jié)構(gòu)變化”環(huán)節(jié)。有的單位在“舉牌”上市公司過(guò)程中，相關(guān)人員及其近親屬利用“舉牌”信息內(nèi)幕交易;有的民營(yíng)企業(yè)實(shí)際控制人在收購(gòu)上市公司控股股東股權(quán)過(guò)程中，向其客戶泄露收購(gòu)信息。

　　證監(jiān)會(huì)發(fā)言人高莉表示，

　　資本市場(chǎng)任何人、任何機(jī)構(gòu)在任何時(shí)候的違法違規(guī)、破壞市場(chǎng)秩序的行為都有記錄，我會(huì)都將盯住不放，徹查嚴(yán)處。下一步，證監(jiān)會(huì)將繼續(xù)加大案件查辦力度，及時(shí)向社會(huì)公布案件查處情況。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)將進(jìn)一步加強(qiáng)與公安司法、紀(jì)檢監(jiān)察、國(guó)資監(jiān)管等相關(guān)部門的配合協(xié)作，繼續(xù)保持對(duì)內(nèi)幕交易的高壓嚴(yán)管態(tài)勢(shì)，維護(hù)資本市場(chǎng)健康發(fā)展。

　　證監(jiān)會(huì)對(duì)3宗案件作出行政處罰

　　證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人高莉表示，近日證監(jiān)會(huì)依法對(duì)3宗案件作出行政處罰，其中包括：1宗內(nèi)幕交易案，1宗證券從業(yè)人員違法買賣股票案，1宗私募基金違法違規(guī)案。

　　1宗內(nèi)幕交易案中，吳某群系宜賓紙業(yè)股份有限公司(簡(jiǎn)稱ST宜紙)第一大股東、第二大股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議被解除這一內(nèi)幕信息的知情人。在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，胡楊杰與吳某群存在通訊聯(lián)絡(luò)，后立即使用“唐某鳳”賬戶賣出“ST宜紙”，用時(shí)10分鐘即將其持有的82,700股“ST宜紙”全部賣出，避損金額約29.3萬(wàn)元。胡楊杰的上述行為違反了《證券法》第73條、第76條規(guī)定，依據(jù)《證券法》第202條規(guī)定，四川證監(jiān)局決定沒(méi)收胡楊杰違法所得約29.3萬(wàn)元，并處以約29.3萬(wàn)元罰款。

　　1宗證券從業(yè)人員違法買賣股票案中，黃欽來(lái)自2011年12月1日至2014年8月20日就職于長(zhǎng)城證券股份有限公司，2012年1月13日被任命為總裁助理兼金融研究所所長(zhǎng)。在任職期間內(nèi)，黃欽來(lái)利用“袁某睿”“蘭某”及“李某”證券賬戶買賣股票，共計(jì)交易金額約10,893.1萬(wàn)元，盈利約363.5萬(wàn)元。黃欽來(lái)的上述行為違反了《證券法》第43條規(guī)定，依據(jù)《證券法》第199條規(guī)定，北京證監(jiān)局決定沒(méi)收黃欽來(lái)違法所得約363.5萬(wàn)元，并處以約1,090.7萬(wàn)元罰款。

　　1宗私募基金違法違規(guī)案中，深圳前海新富資本管理集團(tuán)有限公司(簡(jiǎn)稱新富資本)未在產(chǎn)品存續(xù)期間按照基金業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定辦理基金備案手續(xù);向非合格投資者募集資金;向不特定對(duì)象推介私募基金;在銷售相關(guān)產(chǎn)品過(guò)程中未對(duì)所有投資者的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力進(jìn)行評(píng)估;未對(duì)相關(guān)基金產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。新富資本的上述行為違反了《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》(簡(jiǎn)稱《暫行辦法》)第8條、第11條、第14條、第16條和第17條規(guī)定，依據(jù)《暫行辦法》第38條規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對(duì)新富資本責(zé)令改正，給予警告，并處以3萬(wàn)元罰款;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員李先林給予警告，并處以3萬(wàn)元罰款;對(duì)其他兩名直接負(fù)責(zé)的主管人員顏昌仕、任蕾樺給予警告，并分別處以1萬(wàn)元罰款。

　　證監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào)，上述行為違反了證券期貨法律法規(guī)，破壞了市場(chǎng)秩序，必須堅(jiān)決予以打擊。證監(jiān)會(huì)將持續(xù)保持執(zhí)法高壓態(tài)勢(shì)，推進(jìn)依法全面從嚴(yán)監(jiān)管，推動(dòng)資本市場(chǎng)穩(wěn)定健康發(fā)展。