12月1日，大連控股披露對上交所問詢函的回復(fù)公告。同日，上交所再度向大連控股下達關(guān)于督促其限期整改的監(jiān)管工作函，要求公司召開董事會，進一步核實募資凍結(jié)、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等相關(guān)情況，并落實整改要求。記者注意到，因公司未按相關(guān)要求披露工作函內(nèi)容，上交所通過其官方渠道向市場予以通報。

　　自今年5月以來，大連控股已經(jīng)六次收到交易所監(jiān)管函件，函件內(nèi)容聚焦于公司陸續(xù)暴露出的多筆資金凍結(jié)、多起違規(guī)擔(dān)保及涉訴等事項。

　　在最新的監(jiān)管工作函中，上交所表示，就前述違規(guī)事項，將對大連控股及有關(guān)責(zé)任人啟動紀律處分程序。

　　從此前信息披露情況來看，在交易所的持續(xù)問詢和監(jiān)管督促下，大連控股才“擠牙膏”式地將前期的多筆資金凍結(jié)、擔(dān)保涉訴事項對外披露，公司治理、內(nèi)控、信息披露管理存在重大風(fēng)險。

　　大連控股一大問題是募資賬戶被凍結(jié)。根據(jù)上交所監(jiān)管函，大連控股目前至少有三個銀行賬戶（含公司基本戶）被法院凍結(jié)，上述賬戶合計被凍結(jié)1.65億元，總凍結(jié)額度達3.05億元。鑒于其中兩個為募集資金賬戶，上交所重點關(guān)注公司各銀行賬戶的實際凍結(jié)情況，以及是否會對其募投項目的開展造成影響。

　　其次，大連控股多次關(guān)聯(lián)擔(dān)保未履行決策程序。2015年4月，監(jiān)管部門曾就大連控股未披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項等違法行為，對公司及有關(guān)責(zé)任人給予警告和罰款處分。

　　上述處分之后，大連控股在未履行內(nèi)部決策程序的情況下，繼續(xù)為控股股東或控股股東旗下子公司提供擔(dān)保。例如，近期公告顯示，大連控股為控股股東提供1.4億元關(guān)聯(lián)擔(dān)保，即未履行決策程序。

　　針對這一問題，上交所要求大連控股及其實際控制人自查并完整披露最近五年關(guān)聯(lián)擔(dān)保的情形，并要求實際控制人解釋發(fā)生過程及原因，具體說明擬采取的解決措施。

　　此外，大連控股還存在多起重大訴訟延遲披露的問題。

　　回查公告，2015年以來，大連控股涉及多起訴訟，大部分訴訟由前述違規(guī)擔(dān)保引發(fā)，但上市公司并未按照相關(guān)規(guī)定及時披露訴訟情況，而是在監(jiān)管問詢后才逐一公開。對此，上交所要求大連控股全面核實目前涉及訴訟的具體情況，以列表形式如實、完整披露。

　　工作函指出，上述問題反映大連控股在規(guī)范運作、信息披露管理、內(nèi)部控制等方面存在重大問題和缺陷，要求公司召開董事會會議制定切實可行的整改措施，形成整改報告，并要求獨立董事、監(jiān)事會發(fā)表明確意見。

　　值得關(guān)注的是，大連控股目前因擬籌劃重大資產(chǎn)重組，公司股票自今年11月2日起停牌，至今已滿一個月。監(jiān)管部門要求大連控股明確說明前述違規(guī)事項是否會對重組產(chǎn)生影響，并披露重組的具體進展情況和交易進程備忘錄。